הטבות מס בגין הפקדות לקופת גמל לקצבה בשנת המס 2023

הטבות מס בגין הפקדות לקופת גמל לקצבה בשנת המס 2023

הטבות מס בגין הפקדות לקופת גמל לקצבה בשנת המס 2023

  • ניכוי בגין הפקדה לקופות גמל לקצבה הוא אחד הניכויים החשובים ביותר .
  • עמיתים רבים זכאים לניכוי זה, אך חשוב לבדוק את התנאים הספציפיים שעליהם לעמוד.
  • זיכוי בגין הפקדה לקופת גמל לקצבה הוא זיכוי מס שיכול להוזיל את חבות המס של העמית

עמית מוטב

  • יכול ליהנות מניכוי בגין הפקדות ששילמו הוא או בן זוגו
  • בגין סכומים ששילם לטובת ילדו, שגילו בשנת המס 18 שנים ומעלה

עמית שאינו עמית מוטב

  • ייהנה מניכוי (בהתקיים תנאים מסוימים)
  • בגין ההפקדות שלו או של בן זוגו בלבד

בעל שליטה

  • מוגבל סכום ההפרשה לפיצויים – 8.33%, אך לא יותר מ-13,310 ש"ח בשנה.
  • החל משנת 2012 תנאי ההפרשה לקופת גמל לקצבה בעבור בעל שליטה זהים לאלה של עובדים רגילים.

חובת הפרשה לקופת גמל לקצבה לעצמאים

  • החל משנת 2017 מחויבים עצמאים להפריש לעצמם לקופת גמל לקצבה לפי השיעורים הבאים:
    • עד חצי השכר הממוצע – 4.45%
    • בין חצי השכר הממוצע עד השכר הממוצע – 12.55%
  • סכום ההפקדה חובה המרבי (למי שמרוויח שכר ממוצע ומעלה) בשנת 2023 – 12,107 ש"ח.
  • אין חובה להפריש מעל השכר הממוצע.
  • אם העצמאי הוא גם שכיר, מסכום ההפרשה חובה המחושב לפי נוסחה ,
  • מנכים הפרשה במעמד שכיר (חלק העובד וחלק המעסיק).
  • חובת ההפרשה לקופת גמל לקצבה היא לעצמאים עד גיל 60.
  • מי שפתח תיק עצמאי במחצית השנייה של השנה (החל מיום 1 ביולי) אינו חייב להפקיד בגין אותה שנה.
  • החל משנת 2018 יוטל קנס בסך של 500 ש"ח בגין אי הפרשה לקופת גמל לקצבה למעט בעלי הכנסה הנמוכה משכר המינימום.

סיכום

  • הטבות המס בגין הפקדות לקופת גמל לקצבה הן הטבות משמעותיות שיכולות להוזיל את חבות המס של העמיתים.
  • חשוב לעמוד בתנאי ההפקדה לצורך קבלת ההטבות.

לקבלת ההחלטה יש חשיבות רבה. מומלץ להתייעץ איתנו לפני קבלת ההחלטה .

צור קשר

מידע נוסף

עקבו אחרינו

סרטון השבוע

לפרטים נוספים חייגו
דילוג לתוכן