הטבת מס לפורשים החוסכים בפוליסת חיסכון לפרט
הגעת לגיל פרישה? אתה יכול להרוויח מהחיסכון יותר!
על פי סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה, יכולים מי שמלאו להם 71 שנים ומעלה במהלך 2013, ליהנות מפטור על מס הרווחים בפוליסת החיסכון.
באילו מוצרים קיים פטור ממס?
| קרנות הנאמנות | תעודות סל | תיקים מנוהלים | חיסכון | פק"מ ותוכניות חיסכון |
| לא קיים | לא קיים | לא קיים | קיים | קיים |
למי מגיע הפטור?
יחיד / זוג שהגיע / הגיעו יחד לגיל פרישה חובה בשנת המס ובמהלך שנת 2003 כבר מלאו לאחד מהם / לשניהם לפחות 55 שנה. תקרת הפטור לפי סעיף 125 ד' הנה ליחיד: 13,320 ₪ ולזוג 16,320 ₪.
מה גובה הפטור ממס מרווחי הפוליסה, בהשוואה למוצרים שאינם מוכרים בפטור?
| מדדים | חסכון לפרט | קרן נאמנות |
| סכום ההשקעה | 500,000 ₪ | 500,000 ₪ |
| תשואה שנתית נטו | 3% | 3% |
| רווח בש"ח | 15,000 ₪ | 15,000 ₪ |
| מס צפוי לפני הטבות | 3,750 ₪ | 3,750 ₪ |
| תקרת הפטור לפי סעיף 125 ד' | 13,440 ₪ | 0 ₪ |
| מס משולם בפועל | 390 ₪ | 3,750 ₪ |
| יתרה לאחר תשלום המס | 514,610 ₪ | 511,250 ₪ |
| תשואה נטו | 2.92% | 2.25% |
בדוגמא הינה להמחשה בלבד. רווחי ההשקעה, הריבית והתמורה אינם מבוטחים. יתכן והתוצאות תהיינה גבוהות או נמוכות יותר מהמוצג בהמחשה.
הנחות יסוד:
אינפלציה- 0% | תשואה נטו לאחר ניכוי דמי ניהול
תקרת הפטור ליחיד: 13,440 ₪ | תקרת הפטור לזוג: 16,320 ₪
אופן מימוש הפטור- איך זה עובד?
- מבצעים פדיון מלא או חלקי של הסכום שנצבר בחיסכון
- משלמים מס על הרווחים בפועל בהנחה שיש
- מקבלים אישור על ניכוי מס מחברת הביטוח המפרט את הסכום שנוכה בעת הפדיון
- מגישים בקשה להחזר מס מפקיד השומה או במסגרת הגשת הדו"ח השנתי
- לחלופין- ניתן להגיש בקשה לתיאום מס על הכנסות מריבית בתחילת השנה במשרד פקיד השומה
